“變革”，為“雙跑贏”提供核心支撐
——本鋼集團財務部整合融合工作經驗成果綜述
2021年10月15日，鞍鋼集團本鋼集團有限公司揭牌成立。自此，本鋼集團正式邁入央企行列。
重要的歷史時期，財務人使命在肩，如何助力百年本鋼破冰前行，跑出改革發展“加速度”，實現“雙跑贏”目標？
“財務管理是企業管理的核心。鞍鋼本鋼重組后，要推動財務整合融合工作快速協同，最主要的工作就是推動財務管理理念變革、財務管控方式變革，進而有效提升財務管理能力，切實履行財務監督職能，為新本鋼降本創效、實現‘雙跑贏’提供核心支撐。”本鋼集團財務部總經理韓梅道出深入推動財務管理變革的重要性。
在鞍鋼集團、本鋼集團的科學部署和本鋼集團總會計師張景凡的直接領導下，圍繞“要素管控+管理移植”和“戰略引領+資源協同”兩條主線，本鋼集團財務部快速行動，將鞍鋼全面預算管理理念、嚴格的資金閉環監測理念、財務核算全流程合規理念、低成本戰略管控理念，滲透到本鋼財務管理的各個角落，強化頂層設計、優化管理手段、創新管理模式、推進數字化建設……一系列破立并舉、協同創效的整合融合舉措，促進了財務系統由內而外的轉變，財務管理成果顯現。
本鋼集團財務部全面承接“兩制一契”考核重點經營指標，上半年，預計實現凈利潤15.84億元，完成奮斗指標；銷售收入利潤率完成 4.9%，跑贏行業；成本壓降完成16.8億元，比預算多完成8.2億元；資產負債率比年初下降3個百分點，提前完成全年考核目標；“兩金”占用余額對比年初降低10個百分點、財務費用同比降幅53.07%，為本鋼集團實現“雙跑贏”提供了效益支撐。
重要的歷史時期，財務人使命在肩，如何助力百年本鋼破冰前行，跑出改革發展“加速度”，實現“雙跑贏”目標？
“財務管理是企業管理的核心。鞍鋼本鋼重組后，要推動財務整合融合工作快速協同，最主要的工作就是推動財務管理理念變革、財務管控方式變革，進而有效提升財務管理能力，切實履行財務監督職能，為新本鋼降本創效、實現‘雙跑贏’提供核心支撐。”本鋼集團財務部總經理韓梅道出深入推動財務管理變革的重要性。
在鞍鋼集團、本鋼集團的科學部署和本鋼集團總會計師張景凡的直接領導下，圍繞“要素管控+管理移植”和“戰略引領+資源協同”兩條主線，本鋼集團財務部快速行動，將鞍鋼全面預算管理理念、嚴格的資金閉環監測理念、財務核算全流程合規理念、低成本戰略管控理念，滲透到本鋼財務管理的各個角落，強化頂層設計、優化管理手段、創新管理模式、推進數字化建設……一系列破立并舉、協同創效的整合融合舉措，促進了財務系統由內而外的轉變，財務管理成果顯現。
本鋼集團財務部全面承接“兩制一契”考核重點經營指標，上半年，預計實現凈利潤15.84億元，完成奮斗指標；銷售收入利潤率完成 4.9%，跑贏行業；成本壓降完成16.8億元，比預算多完成8.2億元；資產負債率比年初下降3個百分點，提前完成全年考核目標；“兩金”占用余額對比年初降低10個百分點、財務費用同比降幅53.07%，為本鋼集團實現“雙跑贏”提供了效益支撐。
強化頂層設計，健全全面預算管理體系
——考核執行能力明顯增強
如何搭建科學、堅固又符合央企標準和高質量發展要求的頂層設計體系，是本鋼集團財務管理工作在改革之初面臨的首要問題。
在鞍鋼集團做強管理、閉環管控的理念引領下，本鋼集團全面承接鞍鋼集團的財務管理理念，立足改革大局，突出戰略協同，穿透管理，系統推進。
——建立頂層設計，完善管理體系。本鋼集團深入領會國資委建立“縱橫貫通的全面預算管理體系”的工作要求，成立了以黨委書記、董事長及總經理為組長、涵蓋機關部門和基層單位的全面預算管理領導小組，充分發揮主要領導把方向、管大局、保落實的引領作用。同時，機關部門及各單位各司其職、主動謀劃、緊盯年度預算目標，圍繞全面、全員、全過程預算管理要求，促進了生產經營與全面預算管理深度融合。
——精心編制預算，助力“雙跑贏”。依據國資委2022年“兩匹配、三提高、一穩定”總體目標，強化了經營預算、資本預算、財務預算全面性，首次突出“兩利四率”、“兩金”壓控、經營活動現金流等重要預算管控指標，制定9類增利措施、增利計劃凈額37億元，以奮斗保基本，確定三檔考核指標，精準助力“雙跑贏”。
——強化預算分解，嚴格執行管控。按照時間和管理層級兩個維度層層分解預算指標，橫向到邊、縱向到底，落實落細落地。通過產線效益排名、“日清日結”日效益測算、周例會周檢討，進一步完善和加強月滾動預算管理，事前精細編制、科學測算；事中實時跟蹤、動態調整；事后精準評價、有效處置。
——提高分析質量，提供決策支撐。推進細化月度經營分析，健全生產、成本、利潤、資金、投資、資產全面分析模型，多維度多角度分析對比，提高針對性和實效性，“眼睛向內，刀刃向內”，查差距補不足，為生產經營決策提供有力依據。
——實行閉環管理，嚴格考核機制。強化預算執行結果考核，健全預算考核制度，將考核貫通到每個責任主體，實現預算閉環管理，讓全面預算管理與全員、與崗位、與薪酬密切相關，用考核倒逼責任落實，使全面預算管理成為生產經營降本創效的“方向盤”。
——全流程全方位對標降本，全過程全覆蓋成本控制。堅持“人人皆可降成本、一切成本皆可降”原則，以鞍鋼集團管理與信息化系統全面移植覆蓋工作為中心，建立“真金白銀”的成本削減管理體系，強化協同和工序降本。上半年成本壓降完成16.8億元，折成噸材降低196元，比預算多完成96元/噸，超額完成成本壓降工作。
在鞍鋼集團做強管理、閉環管控的理念引領下，本鋼集團全面承接鞍鋼集團的財務管理理念，立足改革大局，突出戰略協同，穿透管理，系統推進。
——建立頂層設計，完善管理體系。本鋼集團深入領會國資委建立“縱橫貫通的全面預算管理體系”的工作要求，成立了以黨委書記、董事長及總經理為組長、涵蓋機關部門和基層單位的全面預算管理領導小組，充分發揮主要領導把方向、管大局、保落實的引領作用。同時，機關部門及各單位各司其職、主動謀劃、緊盯年度預算目標，圍繞全面、全員、全過程預算管理要求，促進了生產經營與全面預算管理深度融合。
——精心編制預算，助力“雙跑贏”。依據國資委2022年“兩匹配、三提高、一穩定”總體目標，強化了經營預算、資本預算、財務預算全面性，首次突出“兩利四率”、“兩金”壓控、經營活動現金流等重要預算管控指標，制定9類增利措施、增利計劃凈額37億元，以奮斗保基本，確定三檔考核指標，精準助力“雙跑贏”。
——強化預算分解，嚴格執行管控。按照時間和管理層級兩個維度層層分解預算指標，橫向到邊、縱向到底，落實落細落地。通過產線效益排名、“日清日結”日效益測算、周例會周檢討，進一步完善和加強月滾動預算管理，事前精細編制、科學測算；事中實時跟蹤、動態調整；事后精準評價、有效處置。
——提高分析質量，提供決策支撐。推進細化月度經營分析，健全生產、成本、利潤、資金、投資、資產全面分析模型，多維度多角度分析對比，提高針對性和實效性，“眼睛向內，刀刃向內”，查差距補不足，為生產經營決策提供有力依據。
——實行閉環管理，嚴格考核機制。強化預算執行結果考核，健全預算考核制度，將考核貫通到每個責任主體，實現預算閉環管理，讓全面預算管理與全員、與崗位、與薪酬密切相關，用考核倒逼責任落實，使全面預算管理成為生產經營降本創效的“方向盤”。
——全流程全方位對標降本，全過程全覆蓋成本控制。堅持“人人皆可降成本、一切成本皆可降”原則，以鞍鋼集團管理與信息化系統全面移植覆蓋工作為中心，建立“真金白銀”的成本削減管理體系，強化協同和工序降本。上半年成本壓降完成16.8億元，折成噸材降低196元，比預算多完成96元/噸，超額完成成本壓降工作。
優化管理手段，資金管控多維度發力
——管理長效機制初步形成
“收入是有利潤的收入、利潤是有資金流的利潤”，這是本鋼集團財務部承接鞍鋼集團資金管控理念所堅持的重要原則。為了進一步增強資金管控能力，財務部堅持以效益為中心，守正創新，精益求精，全面對標鞍鋼集團，夯實制度建設，強化資金管控，進一步提升資產運行質量，壓縮融資規模，壓減財務費用，降低資產負債率。
——承接完善制度，細化管控政策。本鋼集團財務部全部承接鞍鋼集團全方位資金管理制度，結合本鋼實際制定下發債權債務、清收考核、收付款政策等14個文件制度，從不同層面、不同維度、不同深度規范細化資金管控，尤其在付款、收款政策上體現了鞍本協同效應，防范了票據兌付風險。
——借力重組協同效應，多渠道降本創效。借助鞍本協同效應，財務部統籌本鋼去杠桿、降負債、壓費用工作。上半年，有息負債較鞍本重組前降幅20.38%，融資利率進入基準利率下浮20%～35%的通道，財務費用較同期降低53.07%，融資性票據比重組前降低68.43%，融資保證金較重組前降低75%，破解了存貸雙高，真正回歸融資的本質。同時，財務部實時關注匯率走勢、規避匯率風險，通過采取外幣資產與負債匹配、收付匯匹配、積累美元資產等措施，上半年在外幣匯率大幅波動的不利形勢下，實現了匯兌凈收益0.5億元，借助鞍本重組良好預期，成功完成了中票發行工作，比鞍本重組前發行中票利率降低了2.16個百分點。
——清理債權債務，夯實資產負債。確定重要清收目標，建立清欠責任機制，實行“定人、定責、定戶、定額”工作原則，以“釘釘子”精神深抓實做，嚴格考核，一企一策，高效清欠，上半年已完成計劃回款指標。同時，彰顯央企風范，實現了逾期無分歧欠款“零拖欠”。本鋼集團總會計師親自督戰、財務部全力推進、各單位統一思想，加大內部債權債務的清理力度，以“攻山頭、打硬仗”的精神，逐年、逐月、逐筆還原歷史賬目，降低內部資金占用，消除往來差異成效顯著。
——加強“兩金”管控，提升運行質量。全面承接鞍鋼集團“兩金”占用考核三個維度，樹立全面預算管理理念，建立健全“兩金”管控長效機制，加大業財融合力度，深挖內部管理潛力，將資產價值挖掘到極致，緊密產供銷銜接，細化各類物資的庫存定額指標，提高管理和協同效應，有效推動了流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率穩步提升。
——承接完善制度，細化管控政策。本鋼集團財務部全部承接鞍鋼集團全方位資金管理制度，結合本鋼實際制定下發債權債務、清收考核、收付款政策等14個文件制度，從不同層面、不同維度、不同深度規范細化資金管控，尤其在付款、收款政策上體現了鞍本協同效應，防范了票據兌付風險。
——借力重組協同效應，多渠道降本創效。借助鞍本協同效應，財務部統籌本鋼去杠桿、降負債、壓費用工作。上半年，有息負債較鞍本重組前降幅20.38%，融資利率進入基準利率下浮20%～35%的通道，財務費用較同期降低53.07%，融資性票據比重組前降低68.43%，融資保證金較重組前降低75%，破解了存貸雙高，真正回歸融資的本質。同時，財務部實時關注匯率走勢、規避匯率風險，通過采取外幣資產與負債匹配、收付匯匹配、積累美元資產等措施，上半年在外幣匯率大幅波動的不利形勢下，實現了匯兌凈收益0.5億元，借助鞍本重組良好預期，成功完成了中票發行工作，比鞍本重組前發行中票利率降低了2.16個百分點。
——清理債權債務，夯實資產負債。確定重要清收目標，建立清欠責任機制，實行“定人、定責、定戶、定額”工作原則，以“釘釘子”精神深抓實做，嚴格考核，一企一策，高效清欠，上半年已完成計劃回款指標。同時，彰顯央企風范，實現了逾期無分歧欠款“零拖欠”。本鋼集團總會計師親自督戰、財務部全力推進、各單位統一思想，加大內部債權債務的清理力度，以“攻山頭、打硬仗”的精神，逐年、逐月、逐筆還原歷史賬目，降低內部資金占用，消除往來差異成效顯著。
——加強“兩金”管控，提升運行質量。全面承接鞍鋼集團“兩金”占用考核三個維度，樹立全面預算管理理念，建立健全“兩金”管控長效機制，加大業財融合力度，深挖內部管理潛力，將資產價值挖掘到極致，緊密產供銷銜接，細化各類物資的庫存定額指標，提高管理和協同效應，有效推動了流動資產周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率穩步提升。
統一會計核算，強化管理合規
——會計信息質量不斷提升
會計信息是企業管理者進行日常管理決策的重要參考和依據，會計信息質量業財融合在很大程度上決定著企業的財務分析能力、資源配置能力、風險管控能力，既是企業各項工作的“晴雨表”，也是企業戰略決策的“指揮棒”。為了提高會計信息質量，本鋼集團財務部全面推進統一會計核算、強化管理合規工作。
——全面對接鞍鋼財務管理模式，統一會計政策，實現應付職工薪酬、交通費、福利費、安全生產費、稅金、資產減值損失等核算規則統一。同時，統一會計報表格式，建立了全級次快報體系共143套快報，首次納入央企年終決算并通過國務院國資委決算審計。此外，采納職工代表提案，統一公積金計提比例。
——提升會計信息質量，開展全級次全覆蓋自查整改。結合財務決算審計及決算報告審核中發現的問題，財務部牽頭對所屬各級下屬子企業財務會計信息的真實性、準確性、完整性、合規性開展全面自查，抓實抓細會計核算、報表編制和信息披露，發現問題立行立改，確保會計信息真實完整準確。
——確保“穩增長”“一攬子”政策落地見效。上半年，在雙本戰略推動下，財務部主動擔當作為，牽頭成立工作專班，組織梳理國家相關政策，充分享受了國家新出臺組合式支持制造業和中小微企業等行業的發展政策。
——全面對接鞍鋼財務管理模式，統一會計政策，實現應付職工薪酬、交通費、福利費、安全生產費、稅金、資產減值損失等核算規則統一。同時，統一會計報表格式，建立了全級次快報體系共143套快報，首次納入央企年終決算并通過國務院國資委決算審計。此外，采納職工代表提案，統一公積金計提比例。
——提升會計信息質量，開展全級次全覆蓋自查整改。結合財務決算審計及決算報告審核中發現的問題，財務部牽頭對所屬各級下屬子企業財務會計信息的真實性、準確性、完整性、合規性開展全面自查，抓實抓細會計核算、報表編制和信息披露，發現問題立行立改，確保會計信息真實完整準確。
——確保“穩增長”“一攬子”政策落地見效。上半年，在雙本戰略推動下，財務部主動擔當作為，牽頭成立工作專班，組織梳理國家相關政策，充分享受了國家新出臺組合式支持制造業和中小微企業等行業的發展政策。
深化業財融合，助力數字本鋼建設
——財務信息化建設有序推進
財務管理信息化是提升企業管理水平、深化業財融合、助力數字本鋼建設的重要途徑，不僅能夠提高財務管理效率，還可以保證財務管理工作質量，降低企業管理成本，有助于推動企業長遠發展。為此，在推進財務管理變革的進程中，加速財務信息化建設也是本鋼集團財務部工作的重中之重。
為了把財務信息化建設工作落到實處，本鋼集團財務部全面落實本鋼集團“1357”工作指導方針，以“集團整體管控體系高效運行”為目標，全面推進信息系統整體覆蓋和移植。目前，已啟動包括鋼鐵產業信息一體化項目、“日清日結”日效益系統、合并報表系統、統一核算(NC）系統、客商共享系統、大額資金監管系統、司庫系統、企業績效評價系統、財務成本對標系統等9項財務信息化項目的推廣工作。同時，財務共享系統、中央賬務倉、納稅管理系統、全面預算管理系統等4項財務信息化項目，也按照方案要求展開前期籌備工作。每個項目由分管領導親自掛帥，并組織專人成立專案組，倒排工期、掛圖作戰，確保項目推廣保質保量、按期完成，助力本鋼財務管理水平邁上數字化新臺階。
現在，“白加黑”“五加二”，自上而下“穿透式”加班加點，已經成為本鋼財務人上下常態化的工作模式。每當繁星閃爍、夜深人靜，本鋼財務人的辦公室卻依然燈火通明。在鞍鋼本鋼重組整合融合第一個財年，他們牢記使命，緊跟企業改革發展步伐，以握指成拳、合力攻堅的凝聚力，擔當作為、闖關奪隘，跑出了實干奮進、深化改革的“加速度”，交出了一份上半年工作的高分答卷。
風勁潮涌，自當揚帆破浪；任重道遠，更須快馬加鞭。面對高質量發展給企業提出的更高要求，本鋼集團財務部將以“兩年時間迅速趕超央企一流企業”的決心，以追求效益最大化為目標，持續完善縱橫貫通的全面預算管理體系、全面有效的合規風控體系、智能前瞻的財務數智體系、系統科學的財務管理能力評價體系、面向未來的財務人才隊伍建設體系，以財務為核心，會同產、供、銷、人、財、物管控系統，合力挖潛創效，為新本鋼“跑贏自己”“跑贏大盤”提供高質量財務支撐，獻禮黨的二十大！
為了把財務信息化建設工作落到實處，本鋼集團財務部全面落實本鋼集團“1357”工作指導方針，以“集團整體管控體系高效運行”為目標，全面推進信息系統整體覆蓋和移植。目前，已啟動包括鋼鐵產業信息一體化項目、“日清日結”日效益系統、合并報表系統、統一核算(NC）系統、客商共享系統、大額資金監管系統、司庫系統、企業績效評價系統、財務成本對標系統等9項財務信息化項目的推廣工作。同時，財務共享系統、中央賬務倉、納稅管理系統、全面預算管理系統等4項財務信息化項目，也按照方案要求展開前期籌備工作。每個項目由分管領導親自掛帥，并組織專人成立專案組，倒排工期、掛圖作戰，確保項目推廣保質保量、按期完成，助力本鋼財務管理水平邁上數字化新臺階。
現在，“白加黑”“五加二”，自上而下“穿透式”加班加點，已經成為本鋼財務人上下常態化的工作模式。每當繁星閃爍、夜深人靜，本鋼財務人的辦公室卻依然燈火通明。在鞍鋼本鋼重組整合融合第一個財年，他們牢記使命，緊跟企業改革發展步伐，以握指成拳、合力攻堅的凝聚力，擔當作為、闖關奪隘，跑出了實干奮進、深化改革的“加速度”，交出了一份上半年工作的高分答卷。
風勁潮涌，自當揚帆破浪；任重道遠，更須快馬加鞭。面對高質量發展給企業提出的更高要求，本鋼集團財務部將以“兩年時間迅速趕超央企一流企業”的決心，以追求效益最大化為目標，持續完善縱橫貫通的全面預算管理體系、全面有效的合規風控體系、智能前瞻的財務數智體系、系統科學的財務管理能力評價體系、面向未來的財務人才隊伍建設體系，以財務為核心，會同產、供、銷、人、財、物管控系統，合力挖潛創效，為新本鋼“跑贏自己”“跑贏大盤”提供高質量財務支撐，獻禮黨的二十大！
2022-07-04